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TRATAMIENTO JURÍDICO, FISCAL Y FINANCIERO (INCLUYE IMPLICACIONES FISCALES Y PENALES SOBRE LAVADO DE DINERO)

COFIDE | Corporativo Fiscal Década
  • Cuauhtémoc (Ciudad de México)

  • 8 horas

  • $ 2,680.00

$ 2,680.00

Resumen

Analizar los fundamentos legales de constitución, operación y
funcionamiento de una SOFOM, E.R. y E.N.R., así como las implicaciones en materia
de obligaciones fiscales para el cumplimiento de pago de contribuciones, efectos
financieros de sus operaciones principales y registros contables sugeridos,
cumpliendo las obligaciones derivadas de la Ley contra el Lavado de Dinero.

Temario

TEMARIO:
I. Introducción
a) Reformas a las leyes mercantiles 2006 y 2014
b) Ley general de organizaciones y actividades auxiliares de crédito
c) Ley general de títulos y operaciones de rédito
d) Ley de instituciones de crédito
II. Requisitos de constitución
a) Sociedad Anónima
b) Sociedad Anónima promotora de inversión
c) Administración con libertad corporativa
d) Emisión de diversas series accionarias
e) Limitación para la transmisión de propiedad de las acciones
f) Amortización de las acciones
g) Restricción en toma de decisiones
III. Reglas de operación
a) SOFOM E.R.
b) SOFOM E.N.R.
c) Actividades habituales
d) Otras actividades
e) Integrantes del sistema financiero
f) Dictamen de contador público para cumplimiento de información
en materia de lavado de dinero
IV. Análisis jurídico fiscal de las operaciones principales
a) Contrato de apertura de crédito
b) Contrato de arrendamiento financiero
c) Contrato de factoraje financiero
d) Contrato de fideicomiso de garantía
V. Tratamiento fiscal en ISR e IVA
a) Concepto de interés
b) Integrante del sistema financiero
c) Reglas de acumulación y deducción de intereses
d) Intereses exentos y gravados para efectos de IVA
e) Obligación de retener ISR e IVA de los intereses
f) Obligaciones de presentación de declaraciones
g) Principales registros contables
VI. Obligaciones en materia de lavado de dinero
a) Información a la CONDUSEF
b) Información a la CNBV
c) Información a la SHCP
d) Implicaciones fiscales de la nueva Ley Antilavado de dinero
e) Entidad financiera y operaciones vulnerables
f) Obligación de presentar avisos sobre operaciones realizadas
g) Sanciones y delitos por no informar a la SHCP
h) Dictamen técnico
i) Reglas de PLD y FT
VII. Estrategias fiscales aplicables a las SOFOM
a) Fondeo de recursos para operación
b) Pago de intereses a los acreedores
c) Aportaciones de capital
d) Aportaciones para futuros aumentos de capital
e) Retiros de dinero para los accionistas
• Dividendos
• Reducción de capital
• Honorarios de consejo
• Salarios
• Servicios civiles o mercantiles
• Pagos a través de una Sociedad Civil
• Otros
VIII. Panorama financiero actual de las SOFOMES
a) Operación de las SOFOMES
b) Financiamientos de SOFOMES
c) Cumplimiento y vigencia de SOFOMES
d) Perspectivas de aplicación de las SOFOMES

Información adicional

DIRIGIDO: Contadores, administradores, abogados, empresarios, financieros y
en general a todo aquel que requiera de conocer los efectos jurídico, financiero y
fiscal de la implementación de una SOFOM, para otorgamiento de créditos externos
o internos dentro de un grupo empresarial.
Del 22 al 27 Mayo.

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