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  • Querétaro (Querétaro)

  • 90 horas

  • $ 23,900.00

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Resumen

El participante valorará su actualización y será capaz de identificar la relación jurídico tributaria, los elementos de cada una de als contribuciones analizadas, las bases para su determinación y pago, y las principales obligaciones impuestas a los contribuyentes.

Temario

I. CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN Y DERECHO FISCAL

o Fundamentos constitucionales de las contribuciones.
o La relación jurídico-tributaria.
o Elementos del tributo.
o Clasificacion de las contribuciones.
o Plazo para la presentación de declaraciones y el pago de contribuciones.
o Reglas sobre contabilidad y expedición de comprobantes.
o Actualizacion de contribuciones, cálculo de recargos y sanciones.
o Infracciones y delitos.
o Devoluciones y compensaciones.
o Notificaciones.
o Procedimiento administrativo de ejecución.
o Visitas domiciliarias.
o Defensa fiscal.

II. IMPUESTO SOBRE LA RENTA PERSONAS MORALES

o Sujeto y objeto.
o Disposiciones generales.
o Ingresos acumulables y no acumulables.
o Clasificacion de los ingresos y momentos de acumulación.
o Deducciones autorizadas.
o Inversiones.
o Requisitos y reglas para hacer deducción.
o Costo de lo vendido.
o Determinación del resultado fiscal.
o Pagos Provisionales.
o Perdidas fiscales.
o Obligaciones principales.
o Ajuste anual por inflación.
o Cuenta de utilidad neta fiscal.
o Casos prácticos.

III. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

o Sujeto, objeto, base, tasa y fuente.
o Actos y actividades afectos.
o Causación y acreditamiento.
o Exenciones.
o Control de cuentas.
o Pagos provisionales.
o Compensación y devolución del impuesto.
o Obligaciones de los contribuyentes.
o Facultad de la autoridad.
o Casos prácticos.

IV. IMSS E INFONAVIT

o Ley del Seguro Social.
o Obligados al pago (sujetos del régimen obligatorio).
o Bases para el pago de cuotas (integración de salarios).
o Elementos de integración fijos, variables y mixtos.
o Altas, bajas, modificaciones una a salarios.
o Modificaciones en contratos colectivos.
o El ausentismo e incapacidades.
o Empresas con dos o más actividades, o cambio de actividad preponderante.
o Suspensión de actividades y cambio de registros por uno único.
o Prima de riesgo en sus distintas variables de información.
o Medios de defensa.
o Aportaciones y descuentos por créditos de vivienda.

V. IMPUESTO SOBRE LA RENTA - SUELDOS Y SALARIOS

o Asimilables a salarios: sociedades cooperativas, sociedades y asociaciones civiles, miembros del consejo, gerentes generales, honorarios, comisionistas, actividades empresariales y accionistas.
o Consecuencias de la simulación de la no relacion laboral.
o Ingresos de los trabajadores que si causan impuestos.
o Que prestaciones otorgar una los trabajadores que no causen ISR e IMSS

a. Prestaciones exentas.
b. Reglas sobre la generalidad con que deben aplicarse.
c. Previsión social.

o Cálculo del impuesto del periodo
a. Tablas aplicables.
b. Conversión de tablas a periodos inferiores y superiores al mensual.

o Decreto sobre cálculo y reglas del subsidio para el empleo.
o Cálculo del impuesto del ejercicio

a. Tablas aplicables.
b. Reglas adicionales.
c. Impuesto cedular.
d. Opciones y facilidades en resolución miscelánea.

o Detalles sobre las informativas que deben presentarse.
o Obligaciones del patrón y del trabajador.
o Calculo de indemnizaciones, finiquitos y su impuesto correspondiente.

Información adicional

Contadores, jefes de impuestos, subcontadores y auxiliares encargados de cumplir las obligaciones fiscales de las empresas, así como personal de despachos de contadores y asesores fiscales.

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